Налоговая оптимизация 3.0 | инструменты и стратегии

Вслед за внешними бизнес-процессами такие внутренние процессы также необходимо идентифицировать и описать, так как без них невозможна реализация внешних бизнес-процессов. Следующие риски являются специфичными для внутренних процессов организации: Риски информационной безопасности неизбежно возникают при взаимодействии сотрудников и информационных систем. Следовательно, все сотрудники играют важную роль в состоянии дел с рисками в организации. Эти риски должны учитываться при найме, обучении, поощрении, наказании, а также при увольнении или переводе на другую работу. Исследования и разработки могут также производить строго конфиденциальную информацию, составляющую коммерческую тайну организации, такую как информация, относящаяся к разрабатываемым продуктам. Поэтому участники этих процессов должны быть осведомлены о рисках и о своей ответственности за управление ими.

Анализ налоговых рисков

Стали бы вы медлить, зная, что можете получить результаты не хуже, чем у наших успешных клиентов? Сопротивляясь изменениям вы ничего не сэкономите. Мы предлагаем вам меняться вместе с нами.

Анализ рисков и разработка стратегий бизнес-процессов стратегии ведет к изменению налоговых обязательств, прав и обязанностей Клиента.

Если рисками не управлять, то потом приходится сталкиваться с проблемами, а их решение обходится намного дороже и ставит под вопрос выполнение всего проекта. Управление рисками представляет собой совокупность процессов по идентификации, анализу рисков и принятию решений, которые включают максимизацию положительных и минимизацию отрицательных последствий наступления рисковых событий. Всё это первоочередные задачи менеджера проекта. Решение этих задач может стать более быстрым и качественным.

В этой статье мы поговорим о важности управления рисками в проектном управлении и роли -системы в осуществлении этой деятельности. Способы управления рисками В некоторых компаниях сотрудники коллективно определяют возможные риски, фиксируют их в виде списка и указывают в графе напротив способы решения проблем, чтобы в будущем в ходе проекта руководствоваться готовыми вариантами. Решением может стать привлечение на объект других рабочих. Но можно находить выходы уже по мере наступления риска.

Возьмем обратную ситуацию — рабочие выполнили всего за два дня работу, которая изначально была запланирована на всю неделю.

Налоговые риски Налоговые риски являются обязательной составляющей любого бизнеса. В современном мире бизнес немыслим без риска, так как успех в нем зависит не только от правильности и обоснованности выбранной стратегии предпринимательской деятельности и принятых решений, но и от учета вероятности критических ситуаций. Возложенная государством на граждан и организации обязанность по уплате налогов сама по себе является фактором риска, поскольку наличие такой обязанности само по себе предполагает повышенное внимание к налогоплательщику со стороны налоговых и правоохранительных органов.

компании, так и её стратегических бизнеспроцессов, обеспечивая возможность налоговых решений и минимизацией налоговых рисков в данном бизнесе. Для менеджеров анализ динамики рейтинговых оценок позволяет.

Экономическая, политическая и социальная обстановка Общественные потрясения, экономический кризис, национализация активов. Стихийные бедствия Землетрясения, ураганы, цунами и др. Валютные риски Колебания валютных курсов, изменения принципов валютного регулирования. Изменение налогообложения Увеличение налоговой нагрузки. Изменения в законодательстве Законодательные инициативы, негативно влияющие на бизнес-среду. Технологические риски, опасность возникновения брака, нарушение производственных цепочек.

Нехватка оборотных средств, дебиторская задолженность, рост себестоимости продуктов фирмы. Несоответствие квалификации сотрудников выполняемой работе, увольнение ключевых сотрудников, саботаж, трудовое законодательство. Негативные для фирмы изменения на отраслевом рынке: Нарушения в выполнении бизнес-процессов и операций, в частности — бухгалтерского учета.

Роль бизнес-процессов в управлении рисками проекта

Затраты на обучение, ошибки из-за недостатка опыта новичков и т. Мошенничество Снижение доходов, утрата коммерческой тайны и т. Объём операций Сбой порядка выполнения процедур, возрастание числа ошибок и т. После составления всех рисков для бизнес-процессов оценивается вероятность их наступления. Чаще всего оценка имеет три степени:

КПМГ проводит диагностику существующих бизнес-процессов в компании.

Контакты Бизнес-моделирование Сегодня многие государственные предприятия и коммерческие фирмы проявляют значительный интерес к проектам, в которых выполняется моделирование бизнес процессов. Среди главных причин, побуждающих проводить оптимизацию бизнес-процессов на основе созданных моделей, выделяются следующие: Моделирование бизнес процессов позволяет комплексно оценить деятельность компании на предмет эффективности и конкурентоспособности. В основе большинства применяемых методологий по моделированию современных бизнес процессов используется методология метод по структурному анализу и проектированию , а также применяются международные стандарты и алгоритмические языки.

Среди распространенных типов методологий для проведения моделирования и анализа бизнес-процессов выделяются: Моделирование существующих бизнес процессов — используется для функционального описания деятельности компании. Описание рабочих потоков — применяется для детального описания всех рабочих процессов; выполняется на основе алгоритмических методов, предназначенных для построения блок-схем.

Описание потоков информационных данных — способствует последовательному отражению выполненных работ и потоков информации в рамках анализируемого бизнес-процесса. Важнейшее достоинство детального анализа и моделирования бизнес-процессов — получение исчерпывающей и актуальной информации для принятия сбалансированных решений по совершенствованию деятельности компании и прогнозированию будущих изменений.

Моделирование бизнес процессов обладает весомыми преимуществами, благодаря которым:

Налоговый бенчмаркинг

Бюджет Налоговый бенчмаркинг Налоговый бенчмаркинг - сравнение налоговых показателей организации налогоплательщика с показателями других компаний отрасли или соответствующего рынка. Обладание такой информацией важно как для анализа эффективности внутренних бизнес процессов налогового учета, так и в случае споров с налоговыми органами. Так, известно, что существенно более низкие налоговая нагрузка, рентабельность налогоплательщика в сравнении с показателями отрасли является одним из критериев для назначения выездной налоговой проверки.

Налоговый бенчмаркинг может использоваться инструмент как мониторинга рисков и снижения налоговой нагрузки. В докладе Организации экономического сотрудничества и развития ОЭСР отмечается, что слишком низкая эффективная налоговая ставка может привести к репутационным потерям. Причем лучше иметь ответ на этот вопрос до того, как его зададут налоговые органы.

разработки матрицы бизнес-процессов, рисков и контролей, а также . Определение бизнес-процессов и комплексный их анализ предшествуют процессу .. Фонда, в том числе управленческой, бухгалтерской, налоговой.

Настольная книга по внутреннему аудиту. Риски и бизнес-процессы Крышкин Олег Основные понятия Основные понятия Перед тем как углубиться в тему данной главы, необходимо познакомиться поближе с ее основными понятиями, в число которых входят: Под риском понимается событие, которое может произойти в будущем с определенной вероятностью и нанести определенный ущерб. Риск может быть результатом как действия, так и бездействия. Из этого следует, что даже если мы ничего не предпринимаем, то все равно рискуем.

Поэтому риск является неотъемлемой частью нашей повседневной жизни. Основная сложность в построении процесса управления рисками заключается в двойственной природе риска. Это выражается в том, что риск является одновременно и риском, и фактором риска для других взаимосвязанных рисков. Проиллюстрируем эту двойственность на следующем примере. Возьмем цепочку из трех взаимосвязанных событий — работник пришел на предприятие пьяным, он совершил производственную ошибку, на производстве произошла авария.

Каждое из указанных событий по отдельности может быть риском. Приведенная цепочка событий-рисков является одним из наиболее распространенных вариантов причинно-следственной связи в подобной ситуации. Разумеется, у каждого из этих рисков может быть несколько причин.

Оценка налоговых рисков ( & )

Предоставление рекомендаций по вопросам минимизации налоговых рисков. В рамках оказания юридических услуг будет проведена надлежащая оценка налоговых рисков и составлено мотивированное заключение по вопросам возникающим при осуществлении бизнес-процессов. Своевременное проведение анализа налоговых рисков позволит свести к минимуму претензии налоговых органов и соответственно сэкономит для налогоплательщика значительные денежные средства.

Наши налоговые адвокаты могут запросить официальные разъяснения Минфина России по интересующему налоговому вопросу и получив официальное разъяснение по применению налогового законодательства, использовать его в дальнейшем для защиты прав и интересов налогоплательщика. Также юристы смогут провести повторную оценку налоговых заключений, на предмет соответствия их действующему налоговому законодательству.

Риски и бизнес-процессы Крышкин Олег Аналогичная логика используется при анализе следующего элемента Основные налоговые понятия.

В системном бизнесе менеджмент стремится управлять всеми процессами на предприятии. Львиную долю рисков в предпринимательской деятельности составляют налоговые. Их можно отнести к категории финансовых и репутационных. Ведь, с одной стороны, предприятие может понести финансовые потери в виде доначисления ему налогов и сборов, пени, штрафов по результатам налоговой проверки. А в некоторых особо серьезных случаях неправильная налоговая политика компании может стать причиной привлечения к уголовной ответственности должностных лиц.

Если же у предприятия уже есть споры по доначислению налогов с контролирующими органами, или, хуже того, открыто уголовное производство против должностных лиц компании по уклонению от уплаты налогов, предприятие несет репутационные риски. Большинство компаний перед началом и в процессе сотрудничества проверяют своих контрагентов на благонадежность.

Ваш -адрес н.

Случаи привлечения оценщиков при составлении отчетности по МСФО: Мы всегда акцентируем свое внимание на качестве предоставляемых услуг. Консультирование по вопросам формирования финансовой структуры предприятия в т. Рекомендации по разработке справочников аналитического учёта, баз данных нормативного учета в т. Помощь в выборе перечня дополнительных отчётов, наличие которых позволит на регулярной основе получать информацию необходимую для принятия управленческих решений.

Экспертизы внутренних документов Организации положений о бюджетировании, учетной политики для целей бюджетирования и др.

налогового учета и налоговой отчетности организации, рисков несвоевременной и (или) карта (реестр) бизнес-процессов компании; Анализ организацией результатов выполнения контрольных процедур.

Большинство толковых словарей трактуют понятие риска как возможную опасность потерь, вытекающую из специфики явлений природы либо тех или иных видов человеческой деятельности. Аналогичным характером обладает и понятие налогового риска, причем для всех участников налоговых правоотношений — налогоплательщиков, налоговых агентов и даже для налоговых органов. Понятие и виды налоговых рисков Само определение налогового риска появилось сравнительно недавно. Налоговый риск — это возможность наступления неблагоприятного события, в результате которого компания, организация или частное лицо, принявшие то или иное решение в сфере налогообложения, могут потерять или не получить ресурсы, утратить предполагаемую выгоду или понести дополнительные финансовые либо имиджевые убытки.

Проще говоря, налоговые риски угрожают организации штрафами, пенями, потерей репутации на рынке, а в некоторых случаях и уголовной ответственностью. Это определение подразумевает существование налоговых рисков не только для налогоплательщиков, но и для государства в лице органов исполнительной власти. В этом случае налоговые риски состоят в возможном снижении поступления суммы налогов, которые являются основной составляющей бюджета.

Налоговые риски, которые можно оценить в денежном выражении, относятся к категории финансовых, поскольку и сами налоговые отношения являются частью финансовых отношений. Нефинансовыми можно назвать только те риски, которые связаны с уголовной ответственностью, поскольку она не может быть оценена в денежном выражении, по крайней мере, законным образом.

Главными характеристиками налогового риска являются:

Постановка бухгалтерского и налогового учёта

Именно бизнес-процесс должен быть основным объектом при любой проверке СВК. Задача СВК — определить границы бизнес-процесса, его сильные и слабые стороны, а также способность профильных подразделений банка решать вопросы с возникновением риск-факторов процессов, в которых они участвуют. В большинстве случаев план проверок службы внутреннего контроля далее — СВК банка фокусируется на деятельности подразделений, в рамках которого исследуются соответствующие фрагменты бизнес-процессов.

При этом многие сотрудники СВК уверены, что в ходе таких проверок они анализируют весь бизнес-процесс, а не отдельную его часть.

Отдел анализа и контроля рисков PwC поможет провести независимую провести анализ и оценку существующих бизнес-процессов и контролей, в т. ч.

Налоговые риски выражаются в денежном эквиваленте, и относятся к финансовым рискам, как следствие неправильного ведения налоговых отношений. Правоотношения с налоговыми органами — нераздельны от предпринимательской деятельности, бизнес—процессы которой должны учитывать возникновение налоговых рисков. Как заранее оценить возможные их последствия? Стремление получать прибыли больше при меньших налогах — право каждого бизнесмена. Предосторожность, проявляемая в налоговых отношениях — чёткая граница, разделяющая допустимое налоговое планирование от грубого отклонения обязательных отчислений в бюджет.

И стереть её — очень легко. Практический опыт экспертов РБО в области анализа и оптимизации налоговых рисков — Ваше осознанное финансовое отношение с налоговыми органами и законное выполнение их обязательств. Мы достоверно оценим рискованность планирования налогов компании, или укажем на упущенные возможности по их минимизации.

Оценка налоговых рисков

Организатор — консалтинговая компания КСК групп. Мероприятие собрало 90 участников: Среди спикеров — бизнес-консультанты, представители ФНС и научного сообщества.

31 май Налоговые риски: чем они чреваты и как их оценить. автоматизацию бизнес-процессов компании, включая и налоговые процедуры.

Аудит налога на доходы физических лиц. Аудит единого социального налога. Аудит упрощённой системы налогообложения. Правовой аудит Правовой аудит представляет собой системный процесс получения и оценки объективных фактов правовой составляющей деятельности поверяемого лица, устанавливающий уровень их соответствия законодательству, определенным критериям, корпоративным стандартам, сложившейся судебной практике и обычаям делового оборота.

Регулярные проверки действующего бизнеса — стимул к его дальнейшему развитию. На данном этапе уточняются цели и задачи проверки, сроки её проведения, конкретизируется объект проверки, желаемая степень детализации и иные критерии проведения аудита. Исходя из поставленной задачи, имеющихся средств и определенных сроков, Консультант либо разрабатывает авторскую методику проведения проверки, либо использует стандартную методику, разработанную ранее и проверенную практикой. Определение перечня запрашиваемой информации запрос документов.

На данном этапе Консультант, определившись с перечнем проверяемых документов, производит их выборку, систематизирует и обобщает по определенной тематике. Анализируется содержание выбранных документов на предмет их соответствия действующим правовым нормам и внутрикорпоративным стандартам, одновременно формируются первоначальные выводы и предложения по результатам правового анализа документов. Подготовка письменного отчёта по проведенной проверке, в котором делаются окончательные выводы относительно состояния правовой сферы деятельности проверяемого Клиента.

Указываются конкретные упущения правового характера в деятельности Клиента. Раскрываются наиболее вероятные, а иногда и неизбежные, последствия таких упущений. Выдаются необходимые и исчерпывающие рекомендации по устранению таких упущений и предотвращения их в будущем.

Контрольные точки вместо бизнес-процессов. Исследование и моделирование бизнес-процессов компании